La fiscalité des revenus d’activité
Les revenus d’activités regoupent les salaires et les pensions diverses.
Chaque mois, Julie perçoit 3 000 € sur sa fiche de paie, soit 36 000 € de revenus nets par an. Après impôt sur le revenu, son revenu net chute à 32 800 €.
Barème progressif et quotient familial
Le barème progressif répartit l’imposition selon des tranches (de 0 % à 45 %). Le quotient familial, quant à lui, donne un abattement selon le nombre de parts fiscales du foyer, qui réduit la base imposable. Les enfants à charge diminuent l’impôt.
Points à retenir sur la fiscalité des revenus
Optimisation : frais réels et épargne retraite
Julie choisit le régime des frais réels pour déduire ses charges (transport, repas), plutôt que l’abattement forfaitaire de 10%. Elle possède également un Plan Épargne Retraite (PER) sur lequel elle verse régulièrement un pourcentage de son salaire : ces sommes sont déductibles de son revenu global.
La fiscalité des revenus mobiliers
Thomas rachète 5 000 € sur un placement financier en 2024. Le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenus et 17,2 % de prélèvements sociaux).
PFU vs barème progressif
Le PFU simplifie la déclaration d’impôts. Pas de quotient familial, mais peu de réductions fiscales. Les contribuables dont le taux marginal (TMI) est inférieur à 12,8 % préfèrent l’option barème progressif.
Enveloppes fiscales
Pour alléger la fiscalité de ses revenus mobiliers, Thomas a souscrit une assurance-vie. Aucune imposition n’y est appliquée tant que le capital n’est pas retiré. En cas de retrait, seule la poche d’intérêts sera fiscalisée.
La fiscalité des revenus fonciers
Caroline loue un appartement vide pour 10 000 € par an. Elle opte pour le régime micro-foncier, qui offre un abattement de 30 %, et déclare 7 000 €.
Micro-foncier vs régime réel
- Micro-foncier : simple, abattement classique si les loyers sont inférieurs à 15 000 € par an.
- Régime réel : déduction des intérêts d’emprunt, des travaux (déficit foncier), et de la taxe foncière. Avantageux si les charges dépassent 30 % des loyers.
SCPI et diversification
Caroline diversifie ses revenus fonciers via des SCPI qu’elle détient en direct. Elle perçoit des loyers nets, sans contrainte de gestion, ni de vacances locatives. Les parts de SCPI respectent la fiscalité des revenus fonciers.
Choisir les bonnes enveloppes fiscales
La différence entre revenus perçus et revenus nets dépasse souvent 30 %. Opter pour des enveloppes fiscales intelligemment réparties vous assure une fiscalité réduite, une partie disponible pour les aléas du quotidien et un rendement attractif pour des projets à plus long terme.
Exemple d’une assurance-vie idéalement diversifiée:
- Fonds sécurisés garantis
- ETF
- SCPI ou SCI (dividendes réguliers, fiscalité réduite)
- Produits structurés (protection partielle du capital, rendement attractif)
Fiscalité et rendement optimisés
La fiscalité des revenus, qu’elle soit d’activité, mobilière ou foncière, peut réduire fortement votre rendement. Étudiez chaque option : abattements, PFU, barème progressif, régime réel, SCPI ou SCI. Explorez les enveloppes fiscales adaptées.
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Votre avenir financier net commence aujourd’hui.