PER : Votre assurance retraite

Le PER décodé : plus qu'une épargne, une stratégie 

L'essentiel du PER en 3 points

Le Plan Epargne Retraite est une enveloppe fiscale multisupports créée par la loi Pacte en 2019. 

Concrètement, il s’agit d’un produit d'épargne retraite qui remplace et unifie les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO). 

Fini le casse-tête des multiples contrats : le PER simplifie tout.

Le principe est simple, constituer une épargne retraite avec des avantages fiscaux immédiats. 

Chaque euro versé sur votre PER, dans la limite prévue par la loi, (peut) se déduit de votre revenu imposable. 

Plus vous versez, moins vous payez d'impôts, tenant compte de votre tranche marginale d'imposition (TMI). 

Cette déduction fiscale peut représenter plusieurs milliers d'euros d'économies annuelles, selon votre tranche marginale d'imposition.

L’objectif est de compenser la chute libre des pensions de retraite. 

Les régimes obligatoires s'effondrent : 

• taux de remplacement en baisse
• âge de départ repoussé
• réformes permanentes et inefficaces 

Le PER devient votre retraite supplémentaire indispensable. 

Sans lui, votre niveau de vie chutera drastiquement le jour J.

Les 3 catégories de PER

Le législateur a prévu trois formules pour coller à chaque situation :

• PER individuel : vous souscrivez librement auprès de l'assureur de votre choix.

Idéal pour les travailleurs non salariés et les particuliers qui pilotent leur épargne retraite. 

Il remplace le PERP et les contrats Madelin.

• PER collectif : l’entreprise le met en place pour tous ses salariés. 

L'ex-PERCO version améliorée. 

Avantage majeur : l'abondement de l'employeur qui double vos versements.

• PER obligatoire : Cotisations automatiques employeur-salarié dans le cadre d'un accord collectif et réservé à certaine catégorie d’employés. 

Épargne retraite d'entreprise qui se constitue sans effort de votre part.

Le PER, c'est votre assurance retraite,. 

Il combine déduction fiscale immédiate et constitution d'un capital retraite.

TNS, particuliers, dirigeants : les avantages du PER

Travailleurs non salariés : la défiscalisation en première ligne

Pour les TNS, le PER devient un outil de défiscalisation redoutable. 

Contrairement aux salariés, vous subissez de plein fouet la faiblesse des régimes obligatoires. 

Avec le système actuel, votre pension de retraite s’avère dérisoire comparée à vos revenus d'activité.

Les avantages qui changent tout 

La déduction fiscale grimpe jusqu'à 10% de votre bénéfice imposable, dans la limite de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).

En 2025, ce plafond s’élève à 47 100 €.

Dans la pratique, si vous dégagez 80 000 euros de bénéfice, vous pouvez déduire jusqu'à 8 000 euros par an. 

Si vous versez ce montant sur votre PER, votre revenu imposable diminue d’autant.

Avec une tranche marginale d’imposition (TMI) à 30%, vous atteignez 2 400 euros d'économies d'impôts immédiates.

Cette souplesse permet d'adapter vos versements à vos résultats d'exploitation.

Surtout, le PER constitue votre seul véritable complément de retraite. 

Les régimes obligatoires des travailleurs non salariés plafonnent à 40% de vos revenus d'activité. 

Sans épargne retraite supplémentaire, votre niveau de vie s'effondrera.

Les contreparties à connaître 

• Votre épargne reste bloquée jusqu'à la liquidation de vos droits à la retraite. 

Seuls quelques cas exceptionnels, communs aux trois formules de PER, permettent un déblocage anticipé : 

• • • • • achat de la résidence principale
        • invalidité
        • surendettement
        • décès du conjoint
        • liquidation judiciare
• Quant à la fiscalité de sortie, elle dépend du régime choisi : 
  • • • • en rente viagère, seule une fraction est imposable. 
      • en capital, l'imposition dépend des déductions appliquées à l’entrée.
• Attention également aux frais de gestion varient énormément selon les assureurs. 

De 0,5% à plus de 2% par an, cette différence impacte lourdement votre capital final.

Particuliers salariés : l'épargne intelligente

Si vous êtes salarié(e), le PER complète intelligemment vos régimes obligatoires (Sécurité sociale, Agirc-Arrco). 

Votre taux de remplacement avoisine 70% de vos revenus, toutefois cette situation à tendance à se dégrader au fil des années.

Les atouts spécifiques du PER pour les salariés

La déduction fiscale s'élève à 10% de vos revenus d'activité dans la limite du plafond annuel. 

Pour un salaire de 50 000 euros, déduisez jusqu'à 5 000 euros annuels. 

L'économie fiscale peut atteindre 2 250 euros selon votre tranche d'imposition.

L'abondement employeur, dans le cadre du PER Collectif, peut doubler, voire tripler vos versements selon la politique de votre entreprise. 

Cet effet de levier dépend du taux d'abondement négocié, qui peut atteindre les 300% dans la limite de 7 536 € par an."

La transférabilité unifie vos anciens contrats éparpillés. 

PERP, Madelin, Préfon : tous migrent gratuitement vers votre nouveau PER. 

Fini la gestion de multiples supports et les frais démultipliés.

Les limites à anticiper 

Vos plafonds de déduction restent inférieurs à ceux des TNS. 

Cette contrainte limite votre capacité de défiscalisation, surtout pour les hauts revenus.

La concurrence avec l’assurance-vie complique vos arbitrages. 

Pour une épargne libre et disponible, l’assurance-vie conserve ses avantages. 

Le PER excelle uniquement pour la retraite avec son effet fiscal immédiat.

Sachez que les deux enveloppes fiscales sont cumulables.

Dirigeants : le PER promet optimisation fiscale et sociale

En votre qualité de dirigeant, vous cumulez les contraintes du TNS et les opportunités du salarié. 

Le PER devient votre levier d'optimisation fiscale et sociale le plus efficace.

Vos avantages exclusifs 

Les cotisations versées sur votre PER se déduisent de votre bénéfice imposable, et réduisent votre impôt sur le revenu. 

Elles restent toutefois soumises aux charges sociales. 

L'économie fiscale peut atteindre 30% à 45% du montant versé selon votre tranche d’imposition.

Exemple concret :

• Versement PER : 10 000 €
• Économie fiscale (TMI 30%) : 3 000 €
• Économie charges sociales : 0 €
• Total économie : 3 000 €

Les défis à relever 

La complexité fiscale exige un accompagnement expert. 

Entre déductibilité, plafonds, régimes de sortie, les erreurs coûtent cher.

Un conseil spécialisé devient indispensable pour optimiser votre stratégie PER dans votre environnement patrimonial global.

Cas client : Marc G., dirigeant de PME, verse 12 000 € par an sur son PER et économise 3 600 € d'impôts annuels. 

En 20 ans, il constitue environ 370 000 € de capital retraite pour un coût réel de seulement 168 000 € grâce à la déduction fiscale.

Votre PER actuel vous déçoit ? Il est temps de changer de prestataire

Votre Plan Epargne Retraite stagne ? 

Vous n'êtes pas seul. 

Des milliers d'épargnants subissent les conséquences de contrats inadaptés qui pénalisent leur capital retraite année après année.

Les signaux d'alarme qui doivent vous alerter

• Rendement des fonds en euros décevant : 

Votre PER affiche un rendement inférieur au 2,6 % qui représentent la moyenne du marché en 2024 ?

Pour information,  certains contrats frôlent les 4%. 

Ces écarts de performance transforment votre épargne retraite en placement sous-optimisé.

• Frais de gestion exorbitants : 

Plus de 1,5% de frais annuels représentent un véritable poison pour votre capital. 

Sur 20 ans, des frais à 2% peuvent amputer votre capital de 20%. 

Une hémorragie silencieuse mais réelle.

• Choix d'investissement discutables : 

Votre PER vous propose seulement un fonds en euros à 2,5% et deux OPCVM poussiéreux des années 2000 ? 

Impossible alors de diversifier intelligemment entre actions, obligations, immobilier selon votre âge et les opportunités de marché. 

Quand les marchés montent, vous ratez le train. 

Quand ils baissent, vous n'avez aucune protection.

• Service client défaillant : 
  • • • • Aucune réponse à vos questions
        • relevés illisibles
        • conseils inexistants

Votre épargne retraite mérite mieux qu'un suivi fantôme.

KAMPOStratégie : l'expertise au service de votre PER

• Transfert gratuit et sans fiscalité  

Votre PER souscrit chez votre banque ou assureur actuel vous déçoit ? 

Transférez-le gratuitement chez KAMPOStratégie. 

Même chose pour vos anciens PERP, Madelin ou Préfon. 

Zéro frais, zéro fiscalité, zéro contrainte. 

Votre épargne retraite ne doit pas être prisonnière de votre premier choix.

• Gestion pilotée performante 

Nous adaptons ensemble votre contrat à: 

• votre âge
• vos objectifs  
• conditions de marché

Fini les mauvaises surprises, place au conseil et à la performance maîtrisée.

• Accompagnement personnalisé 

Votre conseiller KAMPOStratégie analyse votre situation patrimoniale globale. 

Il optimise vos versements selon votre fiscalité et anticipe votre stratégie de sortie.

• Transparence totale  
  • • • • frais affichés clairement
        • performances détaillées trimestriellement 
        • disponibilité et conseil assurés

Vous savez toujours où va votre argent et comment il travaille pour vous.

Les conditions d'un PER optimisé

Votre Plan Epargne Retraite transforme votre avenir financier, à condition d’en maîtriser les subtilités. 

Entre stratégie de versements, allocation d'actifs et choix de sortie, chaque décision compte pour maximiser votre capital retraite.

La stratégie des versements qui fait la différence

• Versements réguliers : votre discipline payante. 

Programmer 500 euros mensuels plutôt qu'un versement unique de 6 000 euros lisse les variations de marché. 

Cette régularité transforme les chutes de cours en opportunités d'achat. 

Plus fort encore, elle ancre votre épargne retraite dans vos habitudes, et élimine la tentation de reporter à plus tard.

• Versements libres : l'arme fiscale du chef d'entreprise. 

Année exceptionnelle ? Plus-value importante ? 

Versez massivement pour réduire drastiquement votre impôt.  

A titre d’exemple : 

• Versements exceptionnels : les coups de boost décisifs. 

Prime, héritage, cession d'actions : transformez ces aubaines en capital retraite défiscalisé. 

L'effet est double, vous échappez à l'imposition immédiate et vous dopez votre épargne long terme.

L'allocation d'actifs selon votre âge

• Avant 50 ans : prenez des risques calculés. 

70% en unités de compte (actions, immobilier), 30% en fonds euros. 

Vous avez le temps de rattraper les mauvaises années. 

Objectif : faire fructifier votre capital sur 15-20 ans.

• Entre 50 et 60 ans : équilibrez performance et sécurité. 

50/50 entre supports risqués et garantis. 

Vous protégez vos gains et gardez un potentiel de croissance. 

Le compromis intelligent à l'approche de la retraite.

• Après 60 ans : sécurisez vos acquis. 

Basculez progressivement vers les fonds garantis. 

Votre objectif change : préserver le capital constitué plutôt que le faire grandir à tout prix.

La sortie optimale selon vos besoins

• Rente viagère : la sécurité absolue. 

Revenus garantis jusqu'à votre décès, fiscalité allégée grâce aux abattements selon l'âge. 

Parfait si vous craignez de mal gérer un capital ou de vivre très longtemps.

• Capital : la liberté totale. 

Récupération en une fois pour financer un projet immobilier, aider vos enfants ou gérer votre patrimoine. 

Contrepartie : fiscalité plus lourde et risque de mauvaise gestion de cette somme.

• Rente temporaire : le compromis malin. 

Revenus réguliers pendant 10-15 ans puis récupération du solde. 

Vous conjuguez sécurité des premiers années de retraite et souplesse patrimoniale ensuite.

Conclusion: votre retraite se joue aujourd'hui

Chaque mois qui passe sans optimiser votre épargne retraite, c'est de l'argent qui s'évapore. 

Pendant que vous hésitez, vos futurs revenus fondent silencieusement.

Ne laissez plus votre avenir au hasard. 

Le Plan Epargne Retraite n'est pas qu'un produit d’épargne, c'est votre assurance contre la précarité de demain. 

Tous les ingrédients sont réunis pour sécuriser votre niveau de vie : 

• déduction fiscale immédiate
• constitution d'un capital retraite
• liberté de gestion 

Découvrez comment optimiser votre PER avec un conseiller KAMPOStratégie :

• bilan patrimonial gratuit
• analyse de vos contrats actuels
• stratégie personnalisée 

Nous vous accompagnons dans chaque étape.

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Et si 2025 était l'année où vous preniez enfin le contrôle de votre retraite ?

FAQ : Vos questions sur le PER 

• Qu'est-ce que le Plan Épargne Retraite (PER) ? 

Le PER est une enveloppe fiscale créée par la loi Pacte pour constituer une épargne retraite. 

Il remplace les anciens dispositifs (PERP, Madelin) en unifiant les règles et en offrant plus de souplesse.

• Est-il possible de transférer un ancien contrat vers un PER ? 

Oui, tous vos anciens contrats (PERP, Madelin, Préfon) peuvent migrer gratuitement vers un PER. 

Aucun frais ni pénalité ne peuvent vous être facturés.

• Quels sont les plafonds de versement ? 

Pour les salariés : 10% des revenus dans la limite de 37 094€ en 2025. 

Pour les TNS : 10% du bénéfice imposable, plafonné à 8 fois le PASS

• Peut-on débloquer l'épargne avant la retraite ? 

Exceptionnellement en cas de : 

• invalidité
• surendettement
• décès du conjoint
• liquidation judiciaire
• achat de résidence principale sous conditions
• Quels avantages fiscaux à l'entrée et à la sortie ? 

Entrée : déduction fiscale immédiate selon votre TMI. 

Sortie : en rente viagère avec abattement de 10%, en capital selon le régime choisi lors des versements.